В чем отличие брокерского счёта от ИИС

Инвестиционная деятельность открывает доступ к различным финансовым инструментам. Новичок сталкивается с выбором между открытием брокерского счета или индивидуального инвестиционного счета. В статье представлены подробные понятия, а также положительные и отрицательные черты каждого из инструментов.

Содержание

Определение брокерского счета

В соответствии с законодательством РФ физическое лицо не вправе торговать на биржевой площадке напрямую. Ведение и заключение сделок с ценными бумагами проводятся через лицензированного брокера, который становится посредником между инвестором и биржей. Для взаимодействия между участниками рынка открывается торговый счет, именуемый брокерским.

Брокерский счет — это финансовый инструмент, служащий местом хранения денежных средств инвестора на приобретение активов, а также дохода, полученного от торговли на бирже. Взаимодействие банковского счета клиента напрямую с биржей исключено. Деньги перечисляются на торговый счет брокера и только потом на банковский депозит инвестора.

Последовательность взаимодействия с брокерским счетом:

  1. Обращение клиента в посредническую фирму для заключения договора на открытие счета.
  2. Внесение средств на баланс.
  3. Управление деньгами при помощи специальной программы или мобильного приложения.
  4. Генерация соответствующего запроса через ПО при необходимости провести сделку купли-продажи.
  5. Подтверждение сделки брокером.
  6. Списание со счета суммы инвестиции и комиссии брокера за оказываемые услуги.
  7. Внесение записи на счет о покупке или продаже активов клиента.

Торговые счета подразделяются по форме сотрудничества и типу сделок:

  1. Наличный. Востребованный вариант обусловлен простотой использования. Перед тем, как приступить к совершению инвестиционных операций, достаточно пройти регистрацию и внести средства на счет.
  2. ИИС. Позволяет ежегодно получать до 52 000 рублей в форме налогового возврата, но обременен некоторыми ограничениями.
  3. Маржинальный. В этом случае клиент вправе воспользоваться дополнительными услугами брокера, в том числе кредитными средствами для торгов на бирже.
  4. Опционный. Открывает доступ к совершению сделок с опционами.

Определение ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это разновидность брокерского счета или счета доверительного управления физического лица. Открытие проводится брокером или доверительным управляющим, например, банковским учреждением. Наличие ИСС позволяет инвестору возложить контроль за финансовыми операциями, проходящим по нему, на посредника. Процедура оформления похожа на открытие банковского счета и сопровождается минимумом документов: паспорт, СНИЛС и ИНН. Счет предусматривает некоторые тонкости использования.

Особенности ИИС

Основные нюансы индивидуального инвестиционного счета состоят в налоговых льготах и определенных ограничениях, установленных законодательством РФ. ИИС открывается двумя категориями физических лиц:

  1. С гражданством РФ.
  2. Без гражданства РФ, но проживающими в стране более 180 дней в году.

Наибольшая сумма для первоначального размещения на ИИС — 400 000 рублей. Положительную сторону счета формирует возможность получения налогового вычета в размере 13 % от размещенных за год денежных средств, но не более 52 000 рублей.

Пример.

В 2017 году Крапивин Ю.С. открыл ИИС и планировал ежегодное его пополнение в размере 300 000 рублей — в 2017, 2018 и 2019 годах. Заработок инвестора составлял 50 000 рублей ежемесячно. НДФЛ за год 78 000 рублей.

Расчет вычета:

Крапивин Ю.С. дожидается окончания договора на ИИС и подает на возврат налогов сразу за 3 года. В 2020 году он вправе подать в ИФНС декларацию за 2017, 2018 и 2019 годы и воспользоваться вычетом в размере 39 000 рублей за один год = 300 000 х 13 %. За три года 107 000 рублей = 39 000 х 3.

Возможно пойти другим путем и оформить освобождение от налогообложения в размере этого же лимита.

Для использования этих возможностей инвестор открывает ИИС на срок от 3 лет. На это временя устанавливается запрет на вывод средств. При несоблюдении условий и досрочного закрытия вычет не предоставляется.

К ограничениям ИИС относятся:

  • открытие одного счета на одного человека;
  • валюта — только российские рубли;
  • лимит на ввод — 1 млн рублей за календарный год;
  • размещенный капитал тратится на приобретение ценных бумаг, обращающихся исключительно на биржевых площадках России.

Покупка иностранных акций доступна, но для совершения этой сделки счет пополняется в рублях. Непосредственно на бирже их конвертируют в доллары, после чего в этой валюте проводится оплата иностранных бумаг.

Сравнение обоих счетов

Брокерский счет и ИИС обладают многими схожими характеристиками. Но и отличия у них также имеются. Для наглядного понимания представлена сравнительная таблица налоговых льгот по обоим счетам.

Отличие ИИС от брокерского счета

Дополнительных критериев сравнения брокерского счета и ИИС.

Критерий Брокерский счет ИИС
Объем размещенных средств любая сумма до 1 млн рублей
Форма пополнения рубли, доллары рубли
Вывод денег без ограничений по окончании срока действия
Количество действующих счетов не ограничено один
Активы для торговли любые любые кроме народных ОФЗ
Налоговая отчетность при наличии нескольких счетов подлежат объединению подсчет налога проводится по определенному счету

Недостаток этих счетов заключается в отсутствии страхования до 1,4 млн рублей, распространяющегося на банковские депозиты. Но при условии их открытия у надежного посредника и выбора правильной инвестиционной стратегии, доход составляет больше по сравнению с депозитом.

Что выгоднее использовать?

Однозначного ответа на вопрос о большей выгодности одного из двух счетов нет. Выбор определяется целью инвестирования. При желании накопить крупную сумму за несколько лет с возможностью не выводить в течение этого времени деньги со счета, инвестор открывает ИИС. Если же присутствует риск того, что первоначально размещенный капитал или заработанная прибыль понадобятся — останавливаются на брокерском счете.

Статистика за 2019 год по данным информационного портала Московской биржи.

Количество брокерских счетов и ИИС

Доступно одновременное оформление и использование брокерского счета и ИИС. Первый — для регулярных сделок и вывода прибыли, а второй — для долгосрочного вложения. Перевод денег с брокерского счета на ИИС и обратно запрещен.

Выбор инвестора между брокерским счетом и ИИС зависит от размера суммы, с которой он начинает инвестирование, наличия стабильного источника дохода и собственных навыков ведения финансовой деятельности. Вкладывание денег в брокерский счет предполагает оплату налогов в полном объеме, компенсируемую свободным распоряжением средствами. ИИС до окончания срока действия неприкосновенен, но позволяет воспользоваться налоговым вычетов.

--
Над статьёй работали
👩 Автор: Елена Вебер